（1）外購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，支付價(jià)款480萬(wàn)元、增值稅81.6萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用48萬(wàn)元，取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的普通發(fā)票；
（2）出口摩托車(chē)800輛，取得收入折合人民幣400萬(wàn)元；向國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售摩托車(chē)300輛，取得不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)元；
（3）應(yīng)扣除的摩托車(chē)銷(xiāo)售成本300萬(wàn)元；發(fā)生管理費(fèi)用90萬(wàn)元，其中含支付集團(tuán)總公司特許權(quán)使用費(fèi)20萬(wàn)元；發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用140萬(wàn)元；
（4）因管理不善損失外購(gòu)的已抵扣增值稅的原材料成本32.79萬(wàn)元（其中含運(yùn)費(fèi)金額2.79萬(wàn)元），本月取得保險(xiǎn)公司給予的該損失賠償金額12萬(wàn)元，此損失企業(yè)未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，企業(yè)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出；
（5）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)的所有權(quán)，取得收入60萬(wàn)元，企業(yè)未做任何賬務(wù)處理，該項(xiàng)商標(biāo)是外購(gòu)的，賬面計(jì)稅成本35萬(wàn)元；
（6）從境外分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益82.5萬(wàn)元，在國(guó)外實(shí)際已繳納了20%的公司所得稅。
（注：增值稅征稅率17%、退稅率13%；摩托車(chē)消費(fèi)稅稅率10%）
要求：