資料:ABC公司2014年7月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下:
(1)ABC公司銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額(元)
7月29日因銷售商品收到76號轉(zhuǎn)賬支票一張7600
7月29日開出45號現(xiàn)金支票一張3500
7月30日收到甲公司交來的112號轉(zhuǎn)賬支票一張3800
7月30日開出105號轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款11700
7月31日開出106號轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊訂閱費(fèi)1000
月末余額55970
(2)銀行對賬單的記錄(假定銀行記錄無誤)日期摘要金額(元)
7月29日支付45號現(xiàn)金支票3500
7月30日收到76號轉(zhuǎn)賬支票7600
7月30日收到托收的貨款25000
7月30日支付105號轉(zhuǎn)賬支票11700
7月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)320
月末余額77850
根據(jù)以上編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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