自有資金是可供企業(yè)長期擁有、自主支配的資金。

商業(yè)信用、發(fā)行債券、發(fā)行股票都是籌資債務(wù)資金的主要方式。

現(xiàn)金折扣成本是指買方賒購商品時(shí)，若賣方提供現(xiàn)金折扣，而買方?jīng)]有利用，這是買方由于放棄折扣而產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本。

當(dāng)市場利率小于票面利率時(shí)，債券發(fā)行價(jià)格會(huì)高于票面價(jià)格。

債務(wù)資金是企業(yè)依法籌措并依法使用，按期償還的資金來源，籌資渠道有銀行借款、商業(yè)信用、發(fā)行股票、融資租賃等。

補(bǔ)償性余額的存在提高了借款的實(shí)際利率。

當(dāng)債券的市場利率大于債券的票面利率時(shí)，債券應(yīng)當(dāng)溢價(jià)發(fā)行。

發(fā)行債券可獲得財(cái)務(wù)杠桿利益，所以，債券發(fā)行的越多，股東的收益越多。

利用商業(yè)信用、發(fā)行債券、融資租賃、發(fā)行股票籌集到的資金為債務(wù)資金。

放棄現(xiàn)金折扣成本率的大小與現(xiàn)金折扣率成正比。