問答題

【計算題】某工業(yè)企業(yè)職工16人，總資產(chǎn)250萬元，2008年收入300萬元，銷售成本200萬元，管理費用20萬元（其中招待費5萬元），銷售費用50萬元，財務(wù)費用5萬，計算其2008年應(yīng)納所得稅。

答案：稅前準予列支招待費最高限額，按銷售額比例計算為300×5‰=1.5萬元，按實際發(fā)生額計算稅前準予列支最高限...

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【案例分析題】某大型企業(yè)2008年銷售收入2000萬元，銷售成本1100萬元，期間費用400萬元，2008年7月修理某項固定資產(chǎn)（原值240萬元，使用壽命8年，到2007年底已使用6年，修理后可延長使用壽命3年）支出60萬元。計算該企業(yè)應(yīng)納所得稅。

答案：在計算應(yīng)納稅所得額時，作為長期待攤費用的固定資產(chǎn)的大修理支出必須符合條件，該題中固定資產(chǎn)大修理支出60萬元未達到取得該項...

【計算題】某工業(yè)企業(yè)職工36人，總資產(chǎn)200萬元，2008年銷售收入260萬元，銷售成本180萬元，管理費用10萬元（其中招待費2萬元，符合條件的技術(shù)開發(fā)費3萬元），銷售費用50萬元（其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費40萬元），財務(wù)費用5萬元，計算該企業(yè)2008年應(yīng)納所得稅。

答案：業(yè)務(wù)招待費：2×60%=1.2萬元∠260×5‰=1.3萬元，允許扣除1.2萬元
技術(shù)開...