多項(xiàng)選擇題被審計(jì)單位日常交易采用自動(dòng)化控制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施控制測(cè)試時(shí)，針對(duì)計(jì)算機(jī)是否能準(zhǔn)確計(jì)算發(fā)票金額的內(nèi)部控制實(shí)施測(cè)試，以下控制測(cè)試程序有效的有（）。

A.檢查與發(fā)票計(jì)算金額正確性相關(guān)的人員的簽名
B.重新計(jì)算發(fā)票金額，證實(shí)其是否正確
C.詢問發(fā)票生成程序更改的一般控制情況，確定是否經(jīng)授權(quán)以及現(xiàn)有的版本是否正在被使用
D.執(zhí)行銷售截止測(cè)試


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1.多項(xiàng)選擇題注冊(cè)會(huì)計(jì)師在針對(duì)被審計(jì)單位銷售交易的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)控制測(cè)試時(shí)，以下做法正確的有（）。

A.對(duì)于職責(zé)分離，可以通過檢查被審計(jì)單位有關(guān)人員的活動(dòng)，以及與這些人員進(jìn)行討論，來實(shí)施職責(zé)分離的控制測(cè)試
B.對(duì)于授權(quán)審批，主要通過觀察憑證在關(guān)鍵點(diǎn)上是否經(jīng)過審批
C.對(duì)于內(nèi)部核查程序，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以通過檢查內(nèi)部審計(jì)人員的報(bào)告，或檢查其他獨(dú)立人員在他們核查的憑證上的簽字等方法實(shí)施控制測(cè)試
D.對(duì)于按月寄出對(duì)賬單這項(xiàng)控制，觀察指定人員寄送對(duì)賬單，并檢查客戶復(fù)函檔案和管理層的審閱記錄

2.多項(xiàng)選擇題為了保證企業(yè)現(xiàn)銷交易中登記入賬的現(xiàn)金確實(shí)為企業(yè)已經(jīng)實(shí)際收到的現(xiàn)金，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要針對(duì)以下的（）內(nèi)部控制實(shí)施控制測(cè)試。

A.現(xiàn)金折扣已經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù)
B.定期取得銀行對(duì)賬單
C.每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金并與賬面余額進(jìn)行核對(duì)