多項選擇題以下關于企業(yè)內部控制評價報告的說法正確的有（）

A.企業(yè)應根據年度內部控制評價結果，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內部控制評價報告
B.內部控制評價報告應當報經職業(yè)經理人批準后對外披露或報送相關部門
C.企業(yè)應當以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日，并于基準日后4個月內報出內部控制評價報告
D.以上均正確


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1.多項選擇題內部控制的設計缺陷是指（）

A.缺少為實現控制目標所必需的控制
B.現有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現控制目標
C.設計適當的控制沒有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力，無法有效實施控制

2.多項選擇題某大型集團公司為強化擔保業(yè)務內部控制，制定了擔保業(yè)務內部控制制度。在該制度規(guī)定的下列內容中，符合內部控制要求的有（）

A.重大對外擔保業(yè)務由集團公司統一審批，嚴禁子公司自行對外擔?；蛘咦庸局g提供互保
B.對外擔保業(yè)務應當履行嚴格的風險評估程序，并形成書面評估報告；被擔保人要求變更擔保事項的，公司應當重新履行評估與審批程序
C.對外擔保業(yè)務應當指定專人進行跟蹤分析，密切關注擔保項目的進展情況
D.對于與擔保業(yè)務相關的抵押物，可以在擔保有效期間內進行投資管理，使其保值增值

3.多項選擇題收款是企業(yè)中一個非常重要的步驟，以下屬于收款中會涉及的風險的有（）。

A.企業(yè)信用管理不到位
B.結算方式選擇不當
C.票據管理不善
D.賬款回收不力

4.多項選擇題企業(yè)采購業(yè)務的不相容崗位至少包括（）

A.請購與審批
B.供應商的選擇與審批
C.采購合同協議的擬訂、審核與審批
D.采購、驗收與相關記錄

5.單項選擇題下列關于內部控制審計要求說法不正確的是（）

A.上市公司和非上市大中型企業(yè)聘請符合資格的會計師事務所，根據規(guī)范及配套辦法和相關執(zhí)業(yè)準則，對企業(yè)財務報告內部控制的有效性進行審計并出具審計報告
B.《內控規(guī)范》中表明為企業(yè)內部控制提供評價服務的會計師事務所，可以同時為同一企業(yè)提供內部控制審計服務
C.會計師事務所及其簽字的從業(yè)人員應當對發(fā)布的內部控制審計意見負責
D.上市公司聘請的會計事務所應當具有證券、期貨業(yè)務資格