問答題

【計算題】某企業(yè)2008年向其主管稅務(wù)機關(guān)申報收入350萬元，申報扣除的成本、費用共計360萬元，全年虧損10萬元。經(jīng)審核，成本、費用真實，收入無法核準。當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)確定的應(yīng)稅所得率為10%，該企業(yè)2008年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？

答案：應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=360÷（1-10%）×10%×25%=10（萬元）

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【計算題】
某企業(yè)2004年開始投入生產(chǎn)經(jīng)營，各年獲利情況如下：

計算該企業(yè)2004年到2010年應(yīng)納的所得稅額。

答案： 2007年納稅：5×27%=1.35（萬元）
2008年納稅：40×25%=10（萬元）
200...

【計算題】某運輸公司2008年度全年取得營運收入1800萬元，當(dāng)年各項營運費用支出1200萬元，繳納營業(yè)稅等稅金及附加130萬元，支付工資總額300萬元，提取職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費52萬元和職工教育經(jīng)費4.5萬元，全年未使用。該公司全年平均職工人數(shù)200人，支付財產(chǎn)保險費和運輸保險費共計16萬元，因運輸事故得到保險公司賠償50萬元（該項事故損失已全額計入相關(guān)成本費用），計算該公司2008年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答案：應(yīng)納稅所的額=1800-1200-130-300-16+50=204（萬元）
應(yīng)納所得稅=204×25%=5...