單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)收票據(jù)的是()。

A.銀行本票存款
B.銀行匯票存款
C.銀行承兌匯票
D.外埠存款

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單項(xiàng)選擇題

【案例分析題】

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的貨物增值稅稅率為17%,營業(yè)稅稅率為5%。2016年5月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2日,外購原材料一批,取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為230萬元,增值稅稅額為39.1萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為3萬元,增值稅稅額為0.33萬元,原材料已驗(yàn)收入庫。以上款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
(2)5日,將一批原材料委托乙公司將其加工為A產(chǎn)品(非金銀首飾的應(yīng)稅消費(fèi)品)。發(fā)出原材料的成本為22萬元,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為30萬元,增值稅稅額為5.1萬元,乙公司按稅法規(guī)定代收代繳的消費(fèi)稅為13萬元。收回的A產(chǎn)品直接對(duì)外出售。以上款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)19日,將辦公樓整體對(duì)外出租,取得月租金收入為25萬元。
(4)20日,將閑置的一處倉庫對(duì)外轉(zhuǎn)讓,取得轉(zhuǎn)讓收入300萬元。已知該倉庫的原值為1200萬元,已提折舊1000萬元。
(5)30日,計(jì)提營業(yè)稅金及附加。已知當(dāng)月應(yīng)當(dāng)交納的增值稅為38.6萬元、營業(yè)稅20萬元、印花稅25萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅14.88萬元、教育費(fèi)附加6.38萬元。

甲公司當(dāng)月計(jì)提營業(yè)稅金及附加的金額為()萬元。

A.41.26
B.66.26
C.104.86
D.79.86

多項(xiàng)選擇題

【案例分析題】

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的貨物增值稅稅率為17%,營業(yè)稅稅率為5%。2016年5月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2日,外購原材料一批,取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為230萬元,增值稅稅額為39.1萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為3萬元,增值稅稅額為0.33萬元,原材料已驗(yàn)收入庫。以上款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
(2)5日,將一批原材料委托乙公司將其加工為A產(chǎn)品(非金銀首飾的應(yīng)稅消費(fèi)品)。發(fā)出原材料的成本為22萬元,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為30萬元,增值稅稅額為5.1萬元,乙公司按稅法規(guī)定代收代繳的消費(fèi)稅為13萬元。收回的A產(chǎn)品直接對(duì)外出售。以上款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)19日,將辦公樓整體對(duì)外出租,取得月租金收入為25萬元。
(4)20日,將閑置的一處倉庫對(duì)外轉(zhuǎn)讓,取得轉(zhuǎn)讓收入300萬元。已知該倉庫的原值為1200萬元,已提折舊1000萬元。
(5)30日,計(jì)提營業(yè)稅金及附加。已知當(dāng)月應(yīng)當(dāng)交納的增值稅為38.6萬元、營業(yè)稅20萬元、印花稅25萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅14.88萬元、教育費(fèi)附加6.38萬元。

根據(jù)資料(4),下列會(huì)計(jì)處理正確的是()。

A.借:固定資產(chǎn)清理200 累計(jì)折舊1000 貸:固定資產(chǎn)1200
B.借:銀行存款300 貸:固定資產(chǎn)清理300
C.借:固定資產(chǎn)清理15 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營業(yè)稅15
D.借:固定資產(chǎn)清理85 貸:營業(yè)外收入85

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