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應(yīng)收票據(jù)是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)而收到的商業(yè)匯票。按其承兌人的不同,可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。
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企業(yè)與銀行賬戶的核對表面上屬于賬賬核對,實際上是賬實核對。
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為了及時掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況,企業(yè)須按照開戶銀行和存款種類等,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”。
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