問(wèn)答題

【計(jì)算題】

鼎盛公司是一生產(chǎn)企業(yè),屬于增值稅一般納稅人,2010年3月發(fā)生下列相關(guān)業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)A類(lèi)原材料,專(zhuān)用發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)3000萬(wàn)元,增值稅稅款510萬(wàn)元,增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)期通過(guò)認(rèn)證;
(2)為生產(chǎn)產(chǎn)品從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購(gòu)憑證上注明的買(mǎi)價(jià)為500萬(wàn)元;
(3)購(gòu)進(jìn)B類(lèi)輔助材料一批,普通發(fā)票上注明價(jià)款23.4萬(wàn)元;
(4)將生產(chǎn)出的甲產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售,含增值稅售價(jià)為5850萬(wàn)元,甲產(chǎn)品增值稅稅率17%;向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)30萬(wàn)元;
(5)部分自產(chǎn)乙產(chǎn)品被用于職工福利,成本300萬(wàn)元,市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)350萬(wàn)元。

計(jì)算本期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;

答案: 本期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
①A材料進(jìn)項(xiàng)稅額=3000×17%=510(萬(wàn)元)
②購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅...
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