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單項(xiàng)選擇題

A公司2016年應(yīng)交所得稅50萬元；年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債為40萬元和50萬元；年末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額為50萬元和40萬元。A公司2016年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用金額為（）萬元。

A.20
B.25
C.30
D.50

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單項(xiàng)選擇題

A公司2016年度利潤總額為100萬元，其中國債利息收入為5萬元。當(dāng)年按稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元。假定該企業(yè)無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，適用的所得稅稅率為25％，該企業(yè)2016年所得稅費(fèi)用為（）萬元。

A.23.75
B.25
C.22.5
D.28.75

單項(xiàng)選擇題

A公司2016年度利潤總額為500萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為20萬元，年末數(shù)為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末數(shù)為10萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，假定不考慮其他因素，A公司2016年度應(yīng)交所得稅為（）萬元。

A.475
B.125
C.130
D.126.25

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