A.如果發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)或某些控制對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、法規(guī)遵循、經(jīng)營的效率效果等控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有重大不利影響
B.如果認(rèn)為內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷
C.如果確定企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告對要素的列報(bào)不完整或不恰當(dāng)
D.如果注冊會計(jì)師知悉在基準(zhǔn)H并不存在、但在期后期間發(fā)生的事項(xiàng)，且這類期后事項(xiàng)對內(nèi)部控制有重大影響
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A.相關(guān)賬戶或列報(bào)是否曾經(jīng)出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)
B.該項(xiàng)控制的性質(zhì)及其執(zhí)行頻率
C.以前審計(jì)所執(zhí)行的審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)問安排和范圍
D.該項(xiàng)控制是人工控制還是自動化控制因素
A.向具體審計(jì)領(lǐng)域分配資源的類別和數(shù)量
B.何時(shí)分配這些資源
C.預(yù)期何時(shí)召開項(xiàng)目組預(yù)備會和總結(jié)會
D.重要性、風(fēng)險(xiǎn)等與確定內(nèi)部控制市人缺陷相關(guān)的因素
A.控制缺陷已經(jīng)導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息發(fā)生的錯(cuò)報(bào)金額或性質(zhì)
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性高低
C.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性大小
D.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小
A.注冊會計(jì)師必須測試每一重要領(lǐng)域的所有控制
B.注冊會計(jì)師不必測試非重要領(lǐng)域的控制
C.有效且精確執(zhí)行的企業(yè)層面控制有助于縮小控制測試的范圍
D.注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)測試每一相關(guān)認(rèn)定控制的有效性
A.控制缺陷在未來可能產(chǎn)生的影響
B.相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性
C.確定相關(guān)金額時(shí)所需判斷的客觀程度
D.所涉及的賬戶、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)
最新試題
內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制中實(shí)物保管控制體現(xiàn)在（）環(huán)節(jié)。
?企業(yè)開辦網(wǎng)上銀行的賬戶、通過網(wǎng)上銀行辦理收付款業(yè)務(wù)，以下說法正確的是（）。?
合同管理的后評估階段需要對合同履行的總體情況進(jìn)行分析評估，評估內(nèi)容有（）。
?下列屬于產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的控制措施的有（）。
下列關(guān)于高管人員的說法錯(cuò)誤的有（）。
（）負(fù)責(zé)管理生產(chǎn)和管理設(shè)備的采購合同和運(yùn)輸合同。
下列規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法中，不屬于受理申請階段方法的是（）。
如果企業(yè)取得的無形資產(chǎn)權(quán)屬不清或者不具先進(jìn)性，那么就違背了無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)目標(biāo)，這個(gè)目標(biāo)具體是（）。?
屬于企業(yè)研發(fā)活動核心研發(fā)人員的有（）。
信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)外包方式下（）環(huán)節(jié)需要實(shí)施集體決策。