多項(xiàng)選擇題

甲公司在董事會(huì)下設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施及內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等。下列選項(xiàng)中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》要求的有（）。

A.甲公司審計(jì)委員會(huì)的成員全部為非執(zhí)行董事
B.甲公司審計(jì)委員會(huì)的職能是監(jiān)督、評(píng)估和復(fù)核除內(nèi)部審計(jì)部門之外的所有部門和系統(tǒng)
C.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事會(huì)報(bào)告，但一般缺陷可視情況而定
D.甲公司審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)由董事會(huì)確定，審計(jì)委員會(huì)每年應(yīng)對(duì)其權(quán)限及其有效性進(jìn)行復(fù)核

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多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定
B.內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷
C.重要缺陷的整改方案都應(yīng)向管理層報(bào)告并審定
D.重要缺陷會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性，應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)的重視

多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購業(yè)務(wù)》關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制要求與措施的有（）。

A.一般物資或勞務(wù)的采購采用詢價(jià)或定向采購的方式
B.企業(yè)應(yīng)指定專人通過函證等方式，定期與供應(yīng)商核對(duì)往來款項(xiàng)
C.小額零星物資或勞務(wù)可以采用直接購買等方式
D.重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證并進(jìn)行集體決策

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下列各項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

下列各項(xiàng)中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購業(yè)務(wù)》關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制要求與措施的有（）。

下列各項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

下列各項(xiàng)中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購業(yè)務(wù)》關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制要求與措施的有（）。