A.計算機程序的更改
B.供應商主文檔中重要數(shù)據(jù)的變動
C.計算機程序的設計
D.供應商輔文檔中重要數(shù)據(jù)的變動
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A.所有訂貨單應經(jīng)采購部門及有關部門批準，其副本應及時提交財務部門
B.所有訂貨單應未經(jīng)采購部門及有關部門批準，其副本應及時提交財務部門
C.收到采購發(fā)票后，應立即送采購部門與訂貨單、驗收單核對相符
D.采用總價法記錄現(xiàn)金折扣，并嚴格復核是否發(fā)生折扣損失
A.結合存貨監(jiān)盤，檢查被審計單位在資產(chǎn)負債表日是否存在有材料入庫憑證但未收到購貨發(fā)票的業(yè)務
B.抽查被審計單位本期應付賬款明細賬貸方發(fā)生額，核對相應的購貨發(fā)票和驗收單據(jù)，確認其人賬時間是否正確
C.檢查被審計單位資產(chǎn)負債表日后收到的購貨發(fā)票，確認其入賬時間是否正確
D.檢查被審計單位資產(chǎn)負債表日后應付賬款明細賬借方發(fā)生額的相應憑證，確認其入賬時間是否正確
A.結合存貨監(jiān)盤，檢查Q公司在資產(chǎn)負債表日是否存在有材料入庫憑證但未收到購貨發(fā)票的業(yè)務
B.抽查Q公司本期應付賬款明細賬貸方發(fā)生額，核對相應的購貨發(fā)票和驗收單據(jù)，確認其入賬時間是否正確
C.檢查Q公司資產(chǎn)負債表日后收到的購貨發(fā)票，確認其入賬時間是否正確
D.檢查Q公司資產(chǎn)負債表日后應付賬款明細賬借方發(fā)生額的相應憑證，確認其入賬時間是否正確
A.從應付賬款明細賬追查至驗收單
B.從驗收單追查至原材料明細賬
C.向供應商函證應付賬款
D.從年末供應商對賬單追查至應付賬款明細賬
A.從應收賬款明細賬追查到發(fā)運憑證
B.比對發(fā)貨憑證張數(shù)與營業(yè)收入筆數(shù)
C.從營業(yè)收入明細賬追查到發(fā)運憑證
D.從發(fā)運憑證追查到應收賬款明細賬
最新試題
在計算機環(huán)境下，注冊會計師既應當考慮常用的控制活動的有效性，也應當考慮特殊的控制活動對于采購與付款交易的適用性。其中最為重要的控制應著眼于（）
請針對情況（6），指出注冊會計師選取的供應商是否適當，簡要說明理由。
請逐一指出情況（1）～（3）是否表明X公司的相關內(nèi)部控制存在缺陷。如認為存在缺陷，請指出構成缺陷的原因是相關內(nèi)部控制設計存在缺陷，還是相關內(nèi)部控制未能得以有效執(zhí)行，并指出該缺陷可能導致X公司2017年12月31日資產(chǎn)負債表的哪一個項目違反了哪一項認定。
針對資料第（1）至第（5）項，假定不考慮其他條件，請逐項判斷B公司上述已經(jīng)存在的內(nèi)部控制程序在設計上是否存在缺陷。如果存在缺陷，請分別予以指出，并簡要說明理由，提出改進建議。將答案直接填人答題區(qū)的相應表格內(nèi)。
為應對被審計單位通過將同一次發(fā)貨重復入賬來高估收入的重大錯報風險，注冊會計師擬實施的下列實質性程序中，針對性最強的是（）
針對上述第（1）至（5）項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
被審計單位因重復付款、付款后退貨及預付貨款等原因，導致應付賬款借方余額過大時，注冊會計師正確的做法是（）
注冊會計師是為證實被審計單位應付賬款的發(fā)生和償還記錄是否完整，應實施適當?shù)膶徲嫵绦?，以查找未入賬的應付賬款。以下各項審計程序中，可以實現(xiàn)上述審計目標的有（）
A注冊會計師是Q公司2017年度財務報表審計的項目負責人，為證實Q公司應付賬款的發(fā)生和償還記錄是否完整，應實施適當?shù)膶徲嫵绦?，以查找未入賬的應付賬款。以下各項審計程序中，可以實現(xiàn)上述審計目標的有（）
針對被審計單位臨近會計期末的采購未被記錄在正確的會計期間可能發(fā)生的錯報，人工處理下的內(nèi)部控制應當（）