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問答題
【案例分析題】某公司擬采購一批零件，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件：10天之內(nèi)付款付98萬元，20天之內(nèi)付款付99萬元．30天之內(nèi)付款付全額100萬元。假設(shè)目前有一短期投資報酬率為40％，確定對該公司最有利的付款日期和價格。
答案：
短期投資報酬率大于放棄折扣成本，應(yīng)放棄折扣，選擇第30天付款，付100萬元。
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問答題
【案例分析題】某公司擬采購一批零件，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件：10天之內(nèi)付款付98萬元，20天之內(nèi)付款付99萬元．30天之內(nèi)付款付全額100萬元。假設(shè)銀行短期貸款利率為15％，計算放棄現(xiàn)金折扣的成本率，并確定對該公司最有利的付款日期和價格。
答案：
放棄(第10天)折扣的資金成本=[2％／(1-2％)]×[360／(30-10)]=36．7％，放棄(第20天)折扣的資...
問答題
【案例分析題】
C企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營淡季，需占用1250萬元的流動資產(chǎn)和1875萬元的固定資產(chǎn)；在生產(chǎn)經(jīng)營高峰期，會額外增加650萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案。
方案1：權(quán)益資本、長期債務(wù)和自發(fā)性負債始終保持在3600萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
方案2：權(quán)益資本、長期債務(wù)和自發(fā)性負債始終保持在3000萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
要求：
答案：
方案1，籌資風(fēng)險小，但資本成本高，收益低；方案2，籌資風(fēng)險大，但資本成本低，收益高。
