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問(wèn)答題

【簡(jiǎn)答題】
某公司向銀行借人短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后，銀行提出三種方案：
（1）如采用收款法付息，利息率為7％；
（2）如采用貼現(xiàn)法付息，利息率為6％；
（3）如采用加息法付息，利息率為5％。
要求：如果你是該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種支付利息的方式，并說(shuō)明理由。

答案：（1）采取收款法付息實(shí)際年利率=名義利率=7％
（2）采取貼現(xiàn)法付息實(shí)際年利率=（10000×6％）÷[100...

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問(wèn)答題

【簡(jiǎn)答題】
某公司擬采購(gòu)一批零件，價(jià)值5400元，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全額。
一年按360天計(jì)算。
假設(shè)目前有一短期投資的報(bào)酬率為40％，確定對(duì)該公司最有利的付款日期。

答案：

因?yàn)槎唐谕顿Y報(bào)酬率40％比放棄各折扣的代價(jià)均高，所以應(yīng)放棄折扣去追求更高的收益，即應(yīng)選擇第60天付款。

問(wèn)答題

【計(jì)算題】
某公司擬采購(gòu)一批零件，價(jià)值5400元，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全額。
一年按360天計(jì)算。

假設(shè)銀行短期貸款利率為15％：
①計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的現(xiàn)金折扣率；
②計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；
③填寫下表計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的凈收益；
單位：元

④分析確定對(duì)該公司最有利的付款日期。

答案： ①立即付款：折扣率=（5400-5238）／5400=3％第20天付款：折扣率=（5400-5292）／5400=2％<...