企業(yè)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示，應予滿足的條件有（）。

甲公司2×15年實現營業(yè)收入1000萬元，利潤總額為400萬元，當年廣告費用實際發(fā)生額200萬元，稅法規(guī)定每年廣告費用的應稅支出不得超過當年營業(yè)收入的15％，甲公司采用資產負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25％，當年行政性罰款支出為10萬元，當年購入的以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產期末公允價值上升10萬元，假定不考慮其他因素，則甲公司2×15年應確認的所得稅費用為（）萬元。

下列各項關于遞延所得稅的相關處理中，正確的有（）。

下列各項中，其計稅基礎為零的是（）。

甲公司2×16年度實現利潤總額2000萬元，其中，國債利息收人為1200萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費300萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為180萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％，則甲公司2×16年應交所得稅金額為（）萬元。

編制2×15年6月30日自用房產轉換為投資性房地產的會計分錄。

M公司2×12年發(fā)生廣告費支出3000萬元，發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益，稅法規(guī)定，該類支出不超過當年銷售收入15％的部分允許稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前扣除。M公司2×12年實現銷售收入15000萬元。M公司2×12年因該事項確認的暫時性差異為（）。

A公司2×15年12月因違反當地有關環(huán)保法規(guī)的規(guī)定，接到環(huán)保部門的處罰通知，要求其支付罰款280萬元，A公司確認其他應付款280萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)因違反國家有關法律法規(guī)支付的罰款和滯納金，不允許稅前扣除。至2×15年12月31日，該項罰款已經支付了200萬元。則A公司2×15年12月31日該項其他應付款的計稅基礎為（）萬元。

對于資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同產生的暫時性差異確認的遞延所得稅，可能對應的科目有（）。

甲公司于2×15年12月31日取得某項固定資產，其初始入賬價值為4200萬元，預計使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為0。稅法規(guī)定，對于該項固定資產采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限、預計凈殘值與會計估計相同。則2×17年12月31日該項固定資產的計稅基礎為（）萬元。