如果被審計單位的內部控制不健全，審計人員則應擴大抽取的樣本量。

內部審計機構應當建立審計工作底稿的一級復核制度，明確規(guī)定各級復核人員的要求和責任。

農村中小金融機構內部審計部門應對董（理）事會負責。

內部審計機構應將審計報告提交組織財務部門，并要求被審計單位在規(guī)定的期限內落實糾正措施。

審查內部控制的目的是為下一步工作創(chuàng)造條件。

商業(yè)銀行合規(guī)管理職能不應與內部審計職能分離。

審計工作底稿保管期限一般不低于10年。

商業(yè)銀行的內部審計部門無權獲得商業(yè)銀行的所有經營信息和管理信息。

逆查法的優(yōu)點是全面細致，不容易遺漏錯弊事項。

審計部負責全行審計制度的制定。