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銀監(jiān)會(huì)“操作風(fēng)險(xiǎn)十三條”規(guī)定:發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒以及未報(bào)告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的,要即行調(diào)離原崗位,并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。
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隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息屬于謀取組織利益的舞弊行為。
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在被審單位存在重大貪污盜竊和嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為情況下,審計(jì)人員可以采用詳查法。
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