商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位的請(qǐng)假、報(bào)告制度。

審計(jì)檔案是指審計(jì)部門(mén)在項(xiàng)目審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查活動(dòng)中直接形成的，具有保存價(jià)值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、光盤(pán)和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。

商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門(mén)與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在合規(guī)管理方面的協(xié)作機(jī)制。

內(nèi)部審計(jì)人員勤勉工作是預(yù)防舞弊的主要途徑。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受組織董事會(huì)或者最高管理層的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，并保持與董事會(huì)或者最高管理層及時(shí)、高效的溝通。

審計(jì)工作底稿保管期限一般不低于10年。

納稅人、扣繳義務(wù)人在金融機(jī)構(gòu)的存款不足以同時(shí)支付稅款和金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可先扣收貸款，再扣繳稅款。

審計(jì)對(duì)象指的是被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)資料及其所反映的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。

商業(yè)銀行合規(guī)管理職能不應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離。

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)董（理）事會(huì)負(fù)責(zé)。