A.對于期權(quán)，企業(yè)可以將期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值分開，只將期權(quán)的內(nèi)在價值變動指定為套期工具
B.對于遠期合同，企業(yè)可以將遠期合同的遠期要素和即期要素分開，只將即期要素的價值變動指定為套期工具
C.對于金融工具，企業(yè)可以將金融工具的外匯基差單獨分拆，只將排除外匯基差后的金融工具指定為套期工具
D.企業(yè)可以將套期工具的一定比例指定為套期工具，但不可以將套期工具剩余期限內(nèi)某一時段的公允價值變動部分指定為套期工具
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A.因風險管理目標發(fā)生變化，導致套期關(guān)系不再滿足風險管理目標
B.套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使
C.被套期項目與套期工具之間不再存在經(jīng)濟關(guān)系，或者被套期項目和套期工具經(jīng)濟關(guān)系產(chǎn)生的價值變動中，信用風險的影響開始占主導地位
D.套期關(guān)系不再滿足本準則所規(guī)定的運用套期會計方法的其他條件。在適用套期關(guān)系再平衡的情況下，企業(yè)應(yīng)當首先考慮套期關(guān)系再平衡，然后評估套期關(guān)系是否滿足本準則所規(guī)定的運用套期會計方法的條件
A.企業(yè)將一組項目的一定比例指定為被套期項目時，該指定應(yīng)當與該企業(yè)的風險管理目標一致
B.企業(yè)將一組項目的某一層級部分指定為被套期項目時，并且同時滿足相應(yīng)的條件
C.企業(yè)將一組項目的一定比例指定為被套期項目時，該指定應(yīng)當與該企業(yè)的風險管理目標不一致
D.企業(yè)將一組項目的某一層級部分指定為被套期項目時，不同時滿足相應(yīng)條件
A.當期損益
B.資本公積
C.其他綜合收益
D.實收資本
A.企業(yè)對承擔的浮動利率債務(wù)的現(xiàn)金流量變動風險進行套期
B.航空公司為規(guī)避3個月后預期很可能發(fā)生的與購買飛機相關(guān)的現(xiàn)金流量變動風險進行套期
C.商業(yè)銀行對3個月后預期很可能發(fā)生的與可供出售金融資產(chǎn)處置相關(guān)的現(xiàn)金流量變動風險進行套期
D.企業(yè)不對承擔的浮動利率債務(wù)的現(xiàn)金流量變動風險進行套期
A.外匯風險
B.利率風險
C.價格風險
D.信用風險
最新試題
甲企業(yè)2011年6月20日購置一臺不需要安裝的A設(shè)備投入企業(yè)管理部門使用，該設(shè)備入賬價值為600萬元，預計使用5年，預計凈殘值為30萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。2011年應(yīng)計提的折舊為（）
股權(quán)資本成本是企業(yè)實際支付給債權(quán)人的稅前利率，反映的是企業(yè)在資本.市場中債務(wù)融資的成本率。
確定預測現(xiàn)金流，不必區(qū)分以企業(yè)整體價值還是以所有者權(quán)益。
管理會計應(yīng)用指引第701號第九條規(guī)定：企業(yè)可根據(jù)風險管理精度的需要，確定（）指標來描述風險后果嚴重程度和風險發(fā)生可能性。
下列不能作為現(xiàn)金日記賬記賬依據(jù)的是（）
（）是以明確的假設(shè)為基礎(chǔ)，選擇恰當?shù)馁N現(xiàn)率對預期的各期現(xiàn)金流入、流出進行貼現(xiàn)，通過貼現(xiàn)值的計算和比較，為財務(wù)合理性提供判斷依據(jù)的價值評估方法。
現(xiàn)金日記賬的貸方是根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記的
企業(yè)應(yīng)用風險矩陣工具方法，由（）負責風險矩陣工具方法的培訓、組織、協(xié)調(diào)、指導。
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。為擴大生產(chǎn)，甲公司于2013年3月購入一臺需安裝的A生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備，買價為2300萬元，增值稅為391萬元，支付運輸費5萬元（未取得專用發(fā)票）。甲公司安裝該設(shè)備期間，發(fā)生的人員工資、福利費分別為160萬元和27.2萬元，另外領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，賬面價值為300萬元，計稅價格為350萬元，該產(chǎn)品為應(yīng)稅消費品，消費稅稅率10%。甲公司取得A生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備的入賬價值為（）
納稅人初次申請發(fā)票不需要攜帶的資料有（）