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多項選擇題

管理層的內部控制評價報告應包括（）

A.內部控制評價的目的和責任主體
B.內部控制評價的內容和所依據的標準
C.內部控制評價的程序和所采用的方法
D.被評估的內部控制整體目標是否為有效的結論

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多項選擇題

內控控制評價過程中發(fā)現的內部控制缺陷的整改需考慮下列因素（）

A.流程負責人及管理層對于缺陷事實的認可
B.對于缺陷產生原因的判定
C.缺陷為公司共性的問題還是個別分公司獨有的問題
D.整改計劃的目標是針對缺陷產生的原因，而不是針對缺陷的表象

多項選擇題

企業(yè)層面內部控制評價通常通過（）三個步驟來了解和記錄企業(yè)層面控制的現狀。

A.設計針對企業(yè)層面重要控制內容的調查問卷，明確控制目標和要求
B.根據對現狀的了解，初步評價現有的企業(yè)層面控制是否滿足控制要求
C.匯總和分析與相關部門溝通確認的缺陷，形成缺陷報告并提出整改建議
D.問責相關缺陷涉及人員

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