問答題

【簡答題】對于采取“統(tǒng)一計算,分級管理、就地預(yù)繳、集中清算”的匯繳企業(yè),如何在CTAIS中設(shè)定?

答案: 成員企業(yè)就地預(yù)繳比例反映納稅人就地預(yù)繳的稅額與全部應(yīng)納稅額的比例,如果納稅人應(yīng)納稅額全部由集團(tuán)公司匯總繳納,則納稅人就地...
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【簡答題】Ctais中內(nèi)資年度企業(yè)所得稅表中該年的預(yù)繳數(shù)的計算方法是什么?

答案:

納稅人當(dāng)年屬期最后一次季度申報中的本年已預(yù)繳欄數(shù)據(jù)與應(yīng)補(bǔ)退數(shù)據(jù)欄之和加上納稅人以前已經(jīng)入庫但尚未抵頂?shù)念A(yù)繳余額。

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【簡答題】Ctais中在哪些情況下能產(chǎn)生多繳?

答案:

申報產(chǎn)生的應(yīng)退稅金、稽核評稅產(chǎn)生的應(yīng)退稅金文書、決定書產(chǎn)生的應(yīng)退稅金,文書批準(zhǔn)產(chǎn)生的應(yīng)退稅金。

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