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單項(xiàng)選擇題

下列何種憑證能夠最有力地證明一項(xiàng)采購業(yè)務(wù)實(shí)際已經(jīng)發(fā)生？（）

A.作廢的支票，簽發(fā)的此支票是用以支付已獲得貨物
B.請購部門最初對該貨物購買的申請
C.記錄貨物已到的接收備忘錄
D.供應(yīng)商發(fā)票

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單項(xiàng)選擇題

審計(jì)人員在對公司總體控制系統(tǒng)進(jìn)行評價(jià)時(shí)，下述哪項(xiàng)為最有效的證據(jù)來源（）。

A.控制流程圖
B.標(biāo)準(zhǔn)操作程序文本
C.關(guān)于部門歷史、業(yè)務(wù)及表格使用的描述
D.工序操作標(biāo)準(zhǔn)文本

單項(xiàng)選擇題

【案例分析題】管理人員在填定內(nèi)控調(diào)查表時(shí)對每一個(gè)問題都回答“是”，并說明所有列示的要求及控制活動都是他們所采取步驟的一個(gè)部分。一內(nèi)部審計(jì)師在進(jìn)行初步調(diào)查訪問時(shí)從管理人員處取回了調(diào)查表，但為趁管理人員在場時(shí)瀏覽一下回答情況。該審計(jì)人員的上級對上述情形進(jìn)行批評所根據(jù)的事實(shí)是（）。

A.審計(jì)信息應(yīng)通過某種方式加以證實(shí)
B.內(nèi)控調(diào)查表是不能依賴的
C.管理人員填寫調(diào)查表時(shí)審計(jì)人員不在場
D.調(diào)查表未設(shè)計(jì)成用于提出會計(jì)處理及控制

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