單項選擇題

審計人員通過測試性數(shù)據(jù)，檢驗一套電算化支付系統(tǒng)對政黨和非典型交易類型的正常時間和超時計算結(jié)果。當出現(xiàn)以下哪種情形時，可以認定控制證據(jù)有效恰當（）。

A.未實施其他測試
B.測試數(shù)據(jù)結(jié)果與預(yù)期結(jié)論相符
C.通過例外證明控制系統(tǒng)有效執(zhí)行
D.測試結(jié)果數(shù)據(jù)直接導(dǎo)致其他審計數(shù)據(jù)文件的產(chǎn)生

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單項選擇題

【案例分析題】內(nèi)部審計師正在審計公司的現(xiàn)金收款職能。公司是一家通過私人卡車公司運輸產(chǎn)品的批發(fā)商。公司的黍單政策要求支付人上發(fā)票。所以的現(xiàn)金收款都通過客戶支票以郵寄方式完成。公司的政策允許給予在15天內(nèi)付款的客戶2%的哲扣，但是如果客戶的匯款通知超過15天的期限仍然扣除了折扣額，那么支票按正常處理，但客戶帳戶必須按凈額入賬（而不是飲食折扣的總額）。為了確定是否給予了不當折扣，審計人員應(yīng)當（）。

A.抽取部分客戶樣本通過郵寄確認函明確帳戶余額
B.在對銀行對帳單進行調(diào)整的過程中特別關(guān)注調(diào)整項目中的“在途存款”
C.比較存款單副本與相關(guān)的銀行月帳單和匯款通知
D.比較現(xiàn)金收入日記賬與相關(guān)的匯款通知和銷售發(fā)票

單項選擇題

【案例分析題】內(nèi)部審計師正在審計公司的現(xiàn)金收款職能。公司是一家通過私人卡車公司運輸產(chǎn)品的批發(fā)商。公司的黍單政策要求支付人上發(fā)票。所以的現(xiàn)金收款都通過客戶支票以郵寄方式完成。公司的政策要求每天的現(xiàn)金收款必須日收日存。為了難該政策得到有效實施，審計人員應(yīng)當比較（）。

A.現(xiàn)金收入日記賬與銀行月對帳單
B.現(xiàn)金收入日記賬與應(yīng)收賬款明細賬
C.存款憑單副本與銀行月對賬單
D.匯款通知與現(xiàn)金收入日記賬

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