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中國銀行應(yīng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu),并按執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的原則設(shè)置組織機(jī)構(gòu),為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
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內(nèi)部控制的具體表現(xiàn)形式是內(nèi)部各種管理制度、工作程序、具體控制方法和措施。
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內(nèi)部控制的核心含義是職責(zé)分離、上級(jí)與下級(jí)相互監(jiān)督制約的機(jī)制。
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