直接影響營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的因素主要包括（）。

企業(yè)持有現(xiàn)金的原因主要是滿足（）。

存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量基本模式的假設(shè)條件包括（）。

A公司是一個(gè)商業(yè)批發(fā)企業(yè)。由于目前的收賬政策過于嚴(yán)厲，不利于擴(kuò)大銷售，且收帳費(fèi)用較高，該公司正在研究修改現(xiàn)行的收帳政策?，F(xiàn)有甲和乙兩個(gè)放寬收帳政策的備選方案，有關(guān)數(shù)據(jù)如下：已知A公司的邊際貢獻(xiàn)率為20%，應(yīng)收賬款投資要求的最低報(bào)酬率為12%。假設(shè)除壞賬外所有客戶均在規(guī)定的信用期最后一天付款，不考慮所得稅的影響。 要求：通過計(jì)算后填列下表（單位：萬元；要求在表格中列出必要的算式）。并回答應(yīng)否改變現(xiàn)行的收賬政策？如果要改變，應(yīng)選擇甲方案還是乙方案？

企業(yè)目前的普通股股本總額為5000萬股，權(quán)益資本和債務(wù)資本的結(jié)構(gòu)為3：2。公司欲增加投資需追加籌資3000萬元，現(xiàn)有兩種方式：一是發(fā)行普通股，二是增加長期債務(wù)，假設(shè)追加籌資后，公司的債務(wù)資本和權(quán)益資本的資金成本保持不變。經(jīng)分析兩種籌資方式的每股利潤無差別點(diǎn)為35000萬元。則下列關(guān)于銷售額（S）和每股利潤（EPS）的分析正確的是（）。

大江股份有限公司1996年上市以后，其盈利水平基本上以10%的速度穩(wěn)定增長，97年至2000年的四年中只分配現(xiàn)金股利，其股利也基本上按照盈利的增長幅度穩(wěn)定增長。2000年該公司實(shí)現(xiàn)凈利潤9600萬元，發(fā)放現(xiàn)金股利3360萬元。2001年公司實(shí)現(xiàn)凈利潤10500萬元，年末股本總額為15000萬元，其中國有法人股9000萬股，社會(huì)公眾股6000萬股；公司股票目前市價(jià)12元。至2001年年末止，公司的股本總額和結(jié)構(gòu)沒有發(fā)生增減變化。2002年公司固定資產(chǎn)投資需要籌資25000萬元。公司董事會(huì)現(xiàn)討論公司2001年的利潤分配預(yù)案，提出了下列幾種利潤分配方案： （1）2001年的現(xiàn)金股利按照公司盈利的長期增長率穩(wěn)定增長； （2）2001年的現(xiàn)金股利保持2000年的股利支付比率； （3）2002年投資所需資金的70%通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券籌集，其余通過2001年收益留存來融資，留存收益以外的凈利潤全部用來分配股利； （4）2002年投資所需資金的一部分由投資人追加投資，擬實(shí)施配股，按2001年年末總股本的30%配股，配股價(jià)格初定為9.50元；據(jù)初步估計(jì)，國有法人股股東將全部放棄此次配股權(quán)，而社會(huì)公眾股股東將會(huì)全額參加配股。股票發(fā)行（承銷）費(fèi)用約為籌資總額的5%。除了配股籌集的資金外，其余所需資金通過2001年收益留存來融資，多余利潤全部分配現(xiàn)金股利。 要求：對上述各種分配方案，分別計(jì)算該公司2001年利潤分配中每股現(xiàn)金股利金額。

XYZ股份有限公司2004年12月31日的股本總額為4500萬元（每股面值為1元，下同），該年度的凈利潤為2160萬元，年末每股凈資產(chǎn)為2.24元。2005年1月5日該公司首次向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股3000萬股。要求： （1）計(jì)算該公司2004年的每股收益（結(jié)果精確到0.01元）； （2）如果證監(jiān)會(huì)為該公司核準(zhǔn)的新股發(fā)行市盈率為19.5倍（按照發(fā)行前總股本計(jì)算），試計(jì)算該公司每股發(fā)行價(jià)格（結(jié)果精確到0.01元）和籌資總額； （3）如果公司在發(fā)行股票籌資過程需要支付的發(fā)行費(fèi)用為籌資總額的4%，試計(jì)算該公司發(fā)行新股后的每股凈資產(chǎn)（結(jié)果精確到0.01元）； （4）已知該公司2005年實(shí)現(xiàn)的凈利潤比上年增長25%，則上述（2）中計(jì)算確定的發(fā)行價(jià)格按照2005年度凈利潤和發(fā)行新股后的總股本計(jì)算，其市盈率為多少倍？

若不考慮其他因素，所得稅稅率的變化會(huì)直接導(dǎo)致相應(yīng)變化的指標(biāo)有（）。

融資租賃包括（）等幾種形式。

下列屬于借款合同中的例行性限制條款的是（）。