反映企業(yè)存放在金融機構(gòu)貨幣資金的增減及結(jié)存。
反映各項借款的取得、償還及結(jié)欠的情況，按借款的種類（短期借款、長期借款）設(shè)置明細賬。
反映企業(yè)實際收到的投資者投入的資本。
