問答題某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，適用稅率為17%，2005年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（1）3日，購進材料A一批，未驗收入庫，分期付款方式，預付款50%，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款120000元，稅額20400元，按合同剩余的50%貨款在10日內(nèi)，通過銀行付清。（2）4日，購進貨款一批500件，貨物已入庫，款已付，取得專用發(fā)票，價款150000元，稅款25500元，同時，發(fā)生購貨運費，收運輸發(fā)票，注明運費950元，雜費50元，保險費30元。（3）5日，銷售產(chǎn)品一批，開具專用發(fā)票350000元，稅款59500元，開普通發(fā)票，收雜費117元。（4）7日，銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，收現(xiàn)3510元。（5）8日，收到購貨單位價外費用1170元。（6）15日，用購進的A材料，發(fā)職工福利，材料賬面價6000元。（7）18日，預交本月增值稅1500元。（8）20日，門市部交營業(yè)收入2340元。（9）23日，將委托加工產(chǎn)品10000元，成本8700元，贈送希望工程。（10）月底，盤庫，發(fā)生原材料非正常損失，賬面價10000元。（11）稅務機關檢查，發(fā)現(xiàn)2005年7月少計一筆價外費用，應補稅1000元。經(jīng)核準，用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。（12）9月份“應交稅金－應納增值稅”借方余額為340元。要求：計算本月應納增值稅。開普通發(fā)票，收雜費117元。（4）7日，銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，收現(xiàn)3510元。（5）8日，收到購貨單位價外費用1170元。（6）15日，用購進的A材料，發(fā)職工福利，材料賬面價6000元。（7）18日，預交本月增值稅1500元。（8）20日，門市部交營業(yè)收入2340元。（9）23日，將委托加工產(chǎn)品10000元，成本8700元，贈送希望工程。（10）月底，盤庫，發(fā)生原材料非正常損失，賬面價10000元。（11）稅務機關檢查，發(fā)現(xiàn)2005年7月少計一筆價外費用，應補稅1000元。經(jīng)核準，用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。（12）9月份“應交稅金－應納增值稅”借方余額為340元。要求：計算本月應納增值稅。

您可能感興趣的試卷