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問答題
【案例分析題】某工業(yè)企業(yè)出售下腳料、邊角余料實得變價收入26500元，內(nèi)部處理等外品，實得價款87500元。企業(yè)帳務(wù)處理如下：借：銀行存款114000貸：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)26500產(chǎn)成品－殘次品87500請你根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，分析該筆業(yè)務(wù)是否需補繳增值稅并作出調(diào)帳處理。
答案：
企業(yè)出售下腳料、邊角余料及內(nèi)部處理等外品，應(yīng)計征增值稅，并作銷售處理。少繳增值稅＝（26500＋87500）÷1.17×...
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問答題
【案例分析題】某鍋爐廠銷售鍋爐開出增值稅專用發(fā)票2張，收回銷售額312000元，銷項稅額53040元，同時隨鍋爐銷售開出3張普通發(fā)票，收取運輸費3120元，收取包裝費23400。企業(yè)帳務(wù)處理如下：借：銀行存款391560貸：產(chǎn)品銷售收入312000應(yīng)繳稅金－應(yīng)繳增值稅53040其他業(yè)務(wù)收入－運輸收入3120其他業(yè)務(wù)收入－包裝物23400請你根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，分析該筆業(yè)務(wù)是否需補繳增值稅并作出調(diào)帳處理。
答案：
隨同貨物銷售收取的運費和包裝費，應(yīng)作為價外費用計入增值稅應(yīng)稅銷售額。
少繳增值稅＝（3120＋23400）÷1...
少繳增值稅＝（3120＋23400）÷1...
問答題
【簡答題】簡述稅收制度與企業(yè)會計制度中“經(jīng)營租賃”業(yè)務(wù)規(guī)定差異。
答案：
主要反映在對經(jīng)營租賃支付的租金處理上：會計制度規(guī)定，支付的租金應(yīng)根據(jù)收益情況按直線法計入當(dāng)期費用，但也可以采用其他方法確...
