商業(yè)銀行的內部審計部門無權獲得商業(yè)銀行的所有經營信息和管理信息。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經營和提高資產質量的基礎上實現利潤最大化。

內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內提供保證。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

辦理票據承兌業(yè)務要認真審查貿易背景，嚴禁對無真實貿易背景的銀票進行承兌。

商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。