商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。

柜員之間不得“空調”現金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

被有關機關依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關機關依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。