A.抽查收付款憑證上有無審批授權人的簽章
B.抽查銀行存款調節(jié)表，檢查編制人簽章是否為出納員以外人員
C.抽查現(xiàn)金及銀行存款日記賬與相應的記賬憑證，檢查是否有會計人員的審核簽章
D.支票的保管和登記及印章的保管是否分別由兩人負責
E.各項貨幣資金的收付程序有無明確的制服規(guī)定
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A.收據(jù)存根號碼不連續(xù)
B.收款日期與入賬目期接近
C.作廢收據(jù)蓋有"作廢"標記
D.對使用過的收據(jù)存根保管，對未使用的收據(jù)無管理制度
E.未用的收據(jù)事先編號
A.審資12月31日銀行對賬單
B.審查12月份支票存根及銀行存款日記賬
C.函證12月31日銀行存款余額
D.審查年末銀行存款總賬
A.付款憑證
B.收款憑證
C.銀行存款余額調節(jié)表
D.職責說明書
A.現(xiàn)金支付業(yè)務的賬務處理品是否正確
B.有無坐支現(xiàn)象
C.有無超過規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額現(xiàn)象
D.現(xiàn)金收付業(yè)務是否合法
A.函證銀行存款余額
B.檢查銀行存款收支的截止期
C.分析定期存款占銀行存款的比例
D.檢查決算日前后的收付款憑證
最新試題
對財務報告內部控制測評時，下列屬于審計人員應執(zhí)行的測評程序是（）
資產負債表審計的目標之一是證實其內容的真實正確性，主要體現(xiàn)于（）。
現(xiàn)金流量表的內部控制環(huán)節(jié)中除與資產負債表相同者外，還有（）
評審內部控制時，認為被審計單位以下職務應分離的有（）。
抽查付款憑證的目的包括（）。
審計人員為了核實被審計單位列示于資產負債表上的固定資產價值的真實性和正確性，常要審查的內容包括（）
審計人員擬審在被審計單位管理費用合理性，對費用的相關記錄檢查后，發(fā)現(xiàn)明細賬與總賬相符，而且管理費用比例與上年相近。以下審計程序效果最差的是（）
審計人員進行分析，對被審計單位不同事業(yè)部的利潤進行趨勢分析，發(fā)現(xiàn)s事業(yè)部的利潤增長較大。經初步測試，了解到該事業(yè)部管理模式和生產規(guī)模都沒有變化，根據(jù)以上情況，利潤增長最有可能源自（）
審計人員發(fā)現(xiàn)被審計單位凈利潤比預算降低，由此判斷重點應審查（）
審查資產負債表編制的正確性和編制方法的合規(guī)性主要采用（）