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某企業(yè)3月末有關總賬科目余額如下：
1．“庫存現(xiàn)金”科目借方余額2000元
2．“銀行存款”科目借方余額100600元
3．“原材料”科目借方余額28700元；
4．“生產成本”科目借方余額8600元
5．“庫存商品”科目借方余額12300元；
6．“長期借款”科目貸方余額380000元，其中，將在一年內到期的為49000元；
7．“本年利潤”科目貸方余額42387元；
8．“利潤分配”科目借方余額7562元。

某企業(yè)不設置“預收賬款”和“預付賬款”總賬科目；該企業(yè)12月末，有關科目的余額如下：
1．“應收賬款”總賬科目的借方余額為25000元，明細科目余額如下：
（1）甲商店借方余額：29000元；
（2）乙工廠借方余額；5000元；
（3）丙公司貸方余額：9000元。
2．“應付賬款”總賬科目的貸方余額為39800元，明細科目余額如下：
（1）丁商場貸方余額：19000元；
（2）戊商店貸方余額：14200元；
（3）巳工廠貸方余額：9700元；
（4）庚工廠借方余額：2000元；
（5）辛工廠借方余額：1100元。
3．“壞賬準備”科目貸方余額為8900元