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A.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》及其附表
B.企業(yè)財務(wù)核算資料
C.備案事項(xiàng)相關(guān)資料
D.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料

A.生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)（進(jìn)料加工復(fù)出口貨物除外）增值稅退（免）稅的計稅依據(jù)，為出口貨物勞務(wù)的實(shí)際離岸價（FOB.
B.實(shí)際離岸價應(yīng)以出口發(fā)票上的離岸價為準(zhǔn)，但如果出口發(fā)票不能反映實(shí)際離岸價，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)予以核定
C.生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工復(fù)出口貨物增值稅退（免）稅的計稅依據(jù)，按出口貨物的離岸價（FOB.的金額確定
D.生產(chǎn)企業(yè)國內(nèi)購進(jìn)無進(jìn)項(xiàng)稅額且不計提進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅原材料加工后出口的貨物的計稅依據(jù)，按出口貨物的離岸價（FOB.扣除出口貨物所含的國內(nèi)購進(jìn)免稅原材料的金額后確定