你可能感興趣的試題

2011年度某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2011年度其他有關(guān)情況如下：
(1)通過政府機構(gòu)進行公益性捐贈，發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。
(2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元(已計入管理費用)，假定稅法規(guī)定研發(fā)費用可實行50%加計扣除政策。
(3)支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當期費用扣除。
(4)直接向某足球隊進行贊助15萬元，已列入當期費用扣除。
(5)支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元，已列入當期費用扣除。
(6)支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當期費用扣除。
已知：該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。
要求：
(1)計算該企業(yè)公益性捐贈支出所得稅前納稅調(diào)整額;
(2)計算該企業(yè)研究開發(fā)費用所得稅前扣除數(shù)額;
(3)計算該企業(yè)2011年度應納稅所得額;
(4)計算該企業(yè)2011年度應納所得稅稅額;
(5)計算該企業(yè)2011年度應匯算清繳的所得稅稅額。