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一般而言,健全的采購業(yè)務(wù)中,采購員、審批人和執(zhí)行人、記錄人應(yīng)分離。
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判斷題
企業(yè)內(nèi)部控制的重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重要缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。
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乙國有企業(yè)在對銷售部門、人員考核時過于強(qiáng)調(diào)利潤指標(biāo),但沒有設(shè)置應(yīng)收賬款回收率指標(biāo),一旦發(fā)生壞賬則已實現(xiàn)的利潤就會落空。
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