某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2011年有關(guān)資料如下：
（1）資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目年初、年末余額和部分賬戶發(fā)生額如下（單位：萬元）：
（2）利潤(rùn)表有關(guān)項(xiàng)目本年發(fā)生額如下（單位：萬元）：
（3）其他有關(guān)資料如下：取得長(zhǎng)期股權(quán)投資已支付現(xiàn)金，出售長(zhǎng)期股權(quán)投資已收到現(xiàn)金；應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)均以現(xiàn)金結(jié)算；應(yīng)收賬款變動(dòng)數(shù)中含有本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬元。存貨本期減少額中含有非動(dòng)產(chǎn)工程項(xiàng)目領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的產(chǎn)品80萬元，該批產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)為100萬元。不考慮該企業(yè)本年度發(fā)生的其他交易和事項(xiàng)。根據(jù)上述資料，回答以下問題：

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2011年有關(guān)資料如下：
（1）資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目年初、年末余額和部分賬戶發(fā)生額如下（單位：萬元）：
（2）利潤(rùn)表有關(guān)項(xiàng)目本年發(fā)生額如下（單位：萬元）：
（3）其他有關(guān)資料如下：取得長(zhǎng)期股權(quán)投資已支付現(xiàn)金，出售長(zhǎng)期股權(quán)投資已收到現(xiàn)金；應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)均以現(xiàn)金結(jié)算；應(yīng)收賬款變動(dòng)數(shù)中含有本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬元。存貨本期減少額中含有非動(dòng)產(chǎn)工程項(xiàng)目領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的產(chǎn)品80萬元，該批產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)為100萬元。不考慮該企業(yè)本年度發(fā)生的其他交易和事項(xiàng)。根據(jù)上述資料，回答以下問題：

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2011年有關(guān)資料如下：
（1）資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目年初、年末余額和部分賬戶發(fā)生額如下（單位：萬元）：
（2）利潤(rùn)表有關(guān)項(xiàng)目本年發(fā)生額如下（單位：萬元）：
（3）其他有關(guān)資料如下：取得長(zhǎng)期股權(quán)投資已支付現(xiàn)金，出售長(zhǎng)期股權(quán)投資已收到現(xiàn)金；應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)均以現(xiàn)金結(jié)算；應(yīng)收賬款變動(dòng)數(shù)中含有本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬元。存貨本期減少額中含有非動(dòng)產(chǎn)工程項(xiàng)目領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的產(chǎn)品80萬元，該批產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)為100萬元。不考慮該企業(yè)本年度發(fā)生的其他交易和事項(xiàng)。根據(jù)上述資料，回答以下問題：

A公司為上市公司，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅稅率為25%，按照凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積，年度所得稅匯算清繳于次年3月31日完成，年度財(cái)務(wù)報(bào)表于次年的3月31日批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。2013年發(fā)生的有關(guān)事項(xiàng)如下：
（1）2013年11月5日，A公司涉及一項(xiàng)訴訟案。具體情況如下：2012年9月1日，A公司的子公司W(wǎng)公司從H銀行貸款800萬元，期限1年，由A公司全額擔(dān)保。W公司因經(jīng)營(yíng)困難，該筆貸款逾期未還，銀行于2013年11月5日起訴W公司和A公司。截至2013年12月31日，法院尚未對(duì)該訴訟作出判決。A公司法律顧問認(rèn)為敗訴的可能性為80%，鑒于W公司的財(cái)務(wù)狀況，如果敗訴，預(yù)計(jì)A公司需替B公司償還貸款800萬元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供的債務(wù)擔(dān)保損失不得稅前扣除。
（2）2013年10月1日，A公司一款新型產(chǎn)品上市，對(duì)于購買該款產(chǎn)品的消費(fèi)者，A公司做出如下承諾：該產(chǎn)品售出后3年內(nèi)，在正常使用過程中如出現(xiàn)質(zhì)量問題，A公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修。經(jīng)合理測(cè)算，該產(chǎn)品如果發(fā)生較小質(zhì)量問題，發(fā)生的維修費(fèi)用為銷售收入的2%；如果發(fā)生較大質(zhì)量問題，發(fā)生的維修費(fèi)用為銷售收入的4%。2013年第四季度，A公司共銷售該產(chǎn)品2500臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)2萬元，銷售收入共計(jì)5000萬元，預(yù)計(jì)85%不會(huì)發(fā)生質(zhì)量問題，10%很可能發(fā)生較小質(zhì)量問題；5%很可能發(fā)生較大質(zhì)量問題。
（3）2013年8月，A公司與C公司簽訂一份Y產(chǎn)品銷售合同，約定在2014年5月底以650萬元的價(jià)格總額向C公司銷售1000件Y產(chǎn)品，違約金為合同總價(jià)款的20%。2013年12月31日，A公司庫存Y產(chǎn)品1000件，成本總額為800萬元，按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的市價(jià)總額為800萬元。假定A公司銷售Y產(chǎn)品不發(fā)生銷售費(fèi)用。
（4）2013年12月，A公司與D公司簽訂一份不可撤銷合同，約定在2014年4月以720萬元的價(jià)格向D公司銷售一批X產(chǎn)品；D公司應(yīng)預(yù)付定金50萬元，若A公司違約，雙倍返還定金。2013年12月31日，A公司的庫存中沒有X產(chǎn)品及生產(chǎn)該產(chǎn)品所需原材料。因原材料價(jià)格大幅上漲，A公司預(yù)計(jì)該批X產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為750萬元。D公司預(yù)付的定金50萬元已收到。
（5）2013年11月7日，A公司銷售給E公司的F設(shè)備出現(xiàn)質(zhì)量問題，致使E公司遭受重大經(jīng)濟(jì)損失，E公司于2013年11月20日向法院提起訴訟，要求A公司賠償其經(jīng)濟(jì)損失100萬元。2013年12月31日，A公司尚未接到法院的判決。在咨詢了法律顧問后，A公司認(rèn)為敗訴的可能性為60%，如果敗訴，需要賠償?shù)慕痤~在60萬元～100萬元之間，且該區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性均大致相同。同時(shí)，經(jīng)查明，F(xiàn)設(shè)備出現(xiàn)質(zhì)量問題的主要原因是A公司委托W公司設(shè)計(jì)加工的零部件存在缺陷。A公司與W公司協(xié)商后，很可能從W公司獲得50萬元的賠償。
根據(jù)上述資料回答下列問題。

A公司為上市公司，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅稅率為25%，按照凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積，年度所得稅匯算清繳于次年3月31日完成，年度財(cái)務(wù)報(bào)表于次年的3月31日批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。2013年發(fā)生的有關(guān)事項(xiàng)如下：
（1）2013年11月5日，A公司涉及一項(xiàng)訴訟案。具體情況如下：2012年9月1日，A公司的子公司W(wǎng)公司從H銀行貸款800萬元，期限1年，由A公司全額擔(dān)保。W公司因經(jīng)營(yíng)困難，該筆貸款逾期未還，銀行于2013年11月5日起訴W公司和A公司。截至2013年12月31日，法院尚未對(duì)該訴訟作出判決。A公司法律顧問認(rèn)為敗訴的可能性為80%，鑒于W公司的財(cái)務(wù)狀況，如果敗訴，預(yù)計(jì)A公司需替B公司償還貸款800萬元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供的債務(wù)擔(dān)保損失不得稅前扣除。
（2）2013年10月1日，A公司一款新型產(chǎn)品上市，對(duì)于購買該款產(chǎn)品的消費(fèi)者，A公司做出如下承諾：該產(chǎn)品售出后3年內(nèi)，在正常使用過程中如出現(xiàn)質(zhì)量問題，A公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修。經(jīng)合理測(cè)算，該產(chǎn)品如果發(fā)生較小質(zhì)量問題，發(fā)生的維修費(fèi)用為銷售收入的2%；如果發(fā)生較大質(zhì)量問題，發(fā)生的維修費(fèi)用為銷售收入的4%。2013年第四季度，A公司共銷售該產(chǎn)品2500臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)2萬元，銷售收入共計(jì)5000萬元，預(yù)計(jì)85%不會(huì)發(fā)生質(zhì)量問題，10%很可能發(fā)生較小質(zhì)量問題；5%很可能發(fā)生較大質(zhì)量問題。
（3）2013年8月，A公司與C公司簽訂一份Y產(chǎn)品銷售合同，約定在2014年5月底以650萬元的價(jià)格總額向C公司銷售1000件Y產(chǎn)品，違約金為合同總價(jià)款的20%。2013年12月31日，A公司庫存Y產(chǎn)品1000件，成本總額為800萬元，按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的市價(jià)總額為800萬元。假定A公司銷售Y產(chǎn)品不發(fā)生銷售費(fèi)用。
（4）2013年12月，A公司與D公司簽訂一份不可撤銷合同，約定在2014年4月以720萬元的價(jià)格向D公司銷售一批X產(chǎn)品；D公司應(yīng)預(yù)付定金50萬元，若A公司違約，雙倍返還定金。2013年12月31日，A公司的庫存中沒有X產(chǎn)品及生產(chǎn)該產(chǎn)品所需原材料。因原材料價(jià)格大幅上漲，A公司預(yù)計(jì)該批X產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為750萬元。D公司預(yù)付的定金50萬元已收到。
（5）2013年11月7日，A公司銷售給E公司的F設(shè)備出現(xiàn)質(zhì)量問題，致使E公司遭受重大經(jīng)濟(jì)損失，E公司于2013年11月20日向法院提起訴訟，要求A公司賠償其經(jīng)濟(jì)損失100萬元。2013年12月31日，A公司尚未接到法院的判決。在咨詢了法律顧問后，A公司認(rèn)為敗訴的可能性為60%，如果敗訴，需要賠償?shù)慕痤~在60萬元～100萬元之間，且該區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性均大致相同。同時(shí)，經(jīng)查明，F(xiàn)設(shè)備出現(xiàn)質(zhì)量問題的主要原因是A公司委托W公司設(shè)計(jì)加工的零部件存在缺陷。A公司與W公司協(xié)商后，很可能從W公司獲得50萬元的賠償。
根據(jù)上述資料回答下列問題。