單項選擇題

某企業(yè)轉讓代個人持有的限售股10000股，取得收入100萬元，該企業(yè)不能提供完整、真實的限售股原值憑證，不能準確計算該限售原值，該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。

A.0
B.20
C.21.25
D.25.25

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單項選擇題

A企業(yè)持有B企業(yè)90%的股權，共計2000萬股，2014年10月將其全部轉讓給C企業(yè)。收購日每股資產的公允價值為10元，每股資產的計稅基礎為8元。在收購對價中C企業(yè)以股權形式支付18000萬元，以銀行存款支付2000萬元。符合特殊性稅務處理的條件，A企業(yè)轉讓股權應繳納企業(yè)所得稅（）萬元。

A.80
B.120
C.100
D.850

單項選擇題

某企業(yè)屬于以境內外全部生產經營活動申請并經認定的高新技術企業(yè)。2014年度境內所得應納稅所得額為150萬元，全年已經預繳稅款10萬元，來源于境外稅前所得50萬元，境外實納稅款10萬元，該企業(yè)當年匯算清繳應補（退）的稅款為（）萬元。

A.15
B.2.5
C.12.5
D.18

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