多項(xiàng)選擇題

某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
1.銷售一批貨物給某商場(chǎng),取得不含稅銷售收入100萬元,同時(shí)取得貨物包裝物押金10萬元(單獨(dú)記賬)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)7.02萬元;
2.本月企業(yè)初次購(gòu)進(jìn)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款為2萬元,稅金為0.34萬元,且當(dāng)月支付稅控系統(tǒng)專用設(shè)備的技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.5萬元,取得了技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票;
3.折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng),在同一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元;另外,銷售給A商場(chǎng)乙產(chǎn)品240件,乙產(chǎn)品不含稅售價(jià)每件3840元;
4.采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件,每件不含稅單價(jià)為6600元,另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購(gòu)款600元;
5.售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件,每件不含稅售價(jià)2000元;
6.將價(jià)值33萬元(不含稅)的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè),另無償贈(zèng)送給B企業(yè)價(jià)值7萬元(不含稅)的丙產(chǎn)品;
7.外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元,支付運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)20萬元,取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月基建工程領(lǐng)用外購(gòu)材料20%;
8.從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一批材料,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款6萬元;從另一小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一批手套作勞保用品,取得代開的增值稅專用發(fā)票,注明稅額2000元;
9.本月外購(gòu)一批小家電發(fā)給員工每人一件,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1.7萬元;又向某孤兒院贈(zèng)送童裝一批,購(gòu)進(jìn)成本1萬元,未取得專用發(fā)票,零售價(jià)3.51萬元;
10.進(jìn)口一套生產(chǎn)設(shè)備,關(guān)稅完稅價(jià)格15萬元,進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%。以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求:根據(jù)上述資料回答下列問題:關(guān)于本題,下列說法正確的有()。

A.增值稅一般納稅人初次購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用,可憑取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減
B.納稅人采取以舊換新業(yè)務(wù)銷售貨物的,一律按照新貨物對(duì)外銷售價(jià)格征稅
C.外購(gòu)貨物用于在建工程,應(yīng)視同銷售計(jì)算增值稅
D.本題中納稅人采取折扣方式銷售貨物,折扣額可以從銷售額中扣除征稅

題目列表

你可能感興趣的試題

單項(xiàng)選擇題

計(jì)算題:北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。
2014年11月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
1.9日,傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬元。
2.同日,公司購(gòu)入8臺(tái)計(jì)算機(jī),用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),支付含稅價(jià)款4.68萬元,取得增值稅稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過認(rèn)證。
3.10日,公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)23.4萬元。
4.11日,取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款53萬元。
5.22日,該電影在某影院開始上映,傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬元,取得增值稅專用發(fā)票。6.25日,支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)付款700元,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款660.38元,稅額39.62元。
(上述企業(yè)為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)根據(jù)上述資料,回答下列問題。該公司購(gòu)入計(jì)算機(jī)和小汽車可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)為()。

A.0.6
B.3.4
C.4.08
D.6.4

單項(xiàng)選擇題

計(jì)算題:北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認(rèn)定為營(yíng)改增試點(diǎn)一般納稅人。
2014年11月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
1.9日,傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬元。
2.同日,公司購(gòu)入8臺(tái)計(jì)算機(jī),用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),支付含稅價(jià)款4.68萬元,取得增值稅稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過認(rèn)證。
3.10日,公司購(gòu)入一臺(tái)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)23.4萬元。
4.11日,取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款53萬元。
5.22日,該電影在某影院開始上映,傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬元,取得增值稅專用發(fā)票。
6.25日,支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)付款700元,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款660.38元,稅額39.62元。
(上述企業(yè)為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)根據(jù)上述資料,回答下列問題。該公司提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的銷項(xiàng)稅為()。

A.6
B.6.36
C.8.12
D.15.40

微信掃碼免費(fèi)搜題