單項(xiàng)選擇題

計(jì)算題：北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2014年11月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1.9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬元。2.同日，公司購入8臺計(jì)算機(jī)，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營，支付含稅價(jià)款4.68萬元，取得增值稅稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。3.10日，公司購入一臺小汽車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)23.4萬元。4.11日，取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款53萬元。5.22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。6.25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)付款700元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款660.38元，稅額39.62元。（上述企業(yè)為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）根據(jù)上述資料，回答下列問題。該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為（）。

A.7.4
B.4.68
C.4.07
D.4

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單項(xiàng)選擇題

計(jì)算題：某電器專賣店（一般納稅人）2014年8月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)：
1.銷售空調(diào)300臺，每臺零售價(jià)格3000元，商場派人負(fù)責(zé)安裝，每臺收取安裝費(fèi)200元；
2.采取有獎銷售方式銷售電冰箱100臺，每臺零售價(jià)格2800元；將外購的50只石英手表對外投資，市場零售價(jià)格為每只200元；
3.以預(yù)收款方式銷售20臺空調(diào)，每臺3000元（含增值稅），按60000元金額開具了普通發(fā)票，因供貨商的原因本期未能向客戶交貨；
4.將來本專賣店自用1年的小汽車一輛，賬面原價(jià)300000元，已提折舊30000元，以180000元的價(jià)格售出；
5.購進(jìn)進(jìn)空調(diào)200臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款420000元，已通過認(rèn)證，貨款已支付；另支付運(yùn)輸費(fèi)15000元，運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票上注明稅額1650元；
6.購進(jìn)A牌電冰箱150臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，已通過認(rèn)證，因資金周轉(zhuǎn)困難只支付廠商70%的貨款，余款在下月初支付；將上月外購10臺B牌冰箱作為福利獎勵優(yōu)秀職工；另將上月外購10臺B牌冰箱用于新建職工宿舍，B牌冰箱購進(jìn)時(shí)均取得了增值稅專用發(fā)票，每臺支付的價(jià)稅合計(jì)金額為2340元。
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅為（）元。

A.210163.57
B.184567.57
C.197264.96
D.190341.88

單項(xiàng)選擇題

計(jì)算題：某電器專賣店（一般納稅人）2014年8月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)：
1.銷售空調(diào)300臺，每臺零售價(jià)格3000元，商場派人負(fù)責(zé)安裝，每臺收取安裝費(fèi)200元；
2.采取有獎銷售方式銷售電冰箱100臺，每臺零售價(jià)格2800元；將外購的50只石英手表對外投資，市場零售價(jià)格為每只200元；
3.以預(yù)收款方式銷售20臺空調(diào)，每臺3000元（含增值稅），按60000元金額開具了普通發(fā)票，因供貨商的原因本期未能向客戶交貨；
4.將來本專賣店自用1年的小汽車一輛，賬面原價(jià)300000元，已提折舊30000元，以180000元的價(jià)格售出；
5.購進(jìn)進(jìn)空調(diào)200臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款420000元，已通過認(rèn)證，貨款已支付；另支付運(yùn)輸費(fèi)15000元，運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票上注明稅額1650元；
6.購進(jìn)A牌電冰箱150臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，已通過認(rèn)證，因資金周轉(zhuǎn)困難只支付廠商70%的貨款，余款在下月初支付；將上月外購10臺B牌冰箱作為福利獎勵優(yōu)秀職工；另將上月外購10臺B牌冰箱用于新建職工宿舍，B牌冰箱購進(jìn)時(shí)均取得了增值稅專用發(fā)票，每臺支付的價(jià)稅合計(jì)金額為2340元。
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)為（）元。

A.110234
B.123520
C.117250
D.125405