A.存貨計稅成本確定依據
B.企業(yè)內部有關責任認定、責任人賠償說明和內部核批文件
C.存貨盤點表
D.存貨保管人對于盤虧的情況說明
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A.匯總納稅的成員企業(yè)，在企業(yè)改組、改造或資產重組過程中，因股權發(fā)生變化而變成非全資控股的企業(yè)，從股權發(fā)生變化的年度起，就地繳納企業(yè)所得稅，不得匯總納稅
B.成員企業(yè)在當地預繳企業(yè)所得稅稅款的，必須將經當地稅務機關審核簽字的申報表上報，由匯繳企業(yè)在申報年度企業(yè)所得稅時一起交給匯繳企業(yè)所在地稅務機關
C.成員企業(yè)除另有規(guī)定外應按企業(yè)所得稅法在年度終了后5個月內進行年度納稅申報
D.成員企業(yè)的全部生產經營所得均匯總繳納，包括境外所得
A.A公司申報預繳2011年度第四季度企業(yè)所得稅，5月進行匯算清繳
B.B公司經營餐飲，年核定應繳納企業(yè)所得稅1.2萬元，它沒有向主管稅務機關進行年度匯算清繳
C.甲和乙兩人組建了合伙企業(yè)某律師事務所，2012年3月，向稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳
D.D公司是實行匯總納稅辦法的匯繳企業(yè)，E公司是其成員企業(yè)之一，D公司向主管稅務機關申報年度匯算清繳時附送了E公司的年度申報表，但D公司的主管稅務機關以E公司的年度申報表沒有經過所在地稅務機關審核為由拒絕受理
A.稅務機關要組織開展企業(yè)所得稅納稅評估和檢查，所以匯算清繳的主體是稅務機關
B.稅務機關對納稅人報送的年度申報表的邏輯性和有關資料的完整性、準確性進行審核
C.納稅人申報后發(fā)現錯誤可以在規(guī)定的年度納稅期限內重新申報
D.稅務機關必須向納稅人無償提供年度納稅申報表
A.A公司是具備管理職能的總機構，每年僅有少量固定房租收益，它可以向稅務機關申請向分支機構和所屬企業(yè)提取管理費
B.由于分支機構和所屬企業(yè)經營狀況不同，A公司對虧損企業(yè)不提取管理費
C.A公司既提取管理費，同時提取了技術開發(fā)費
D.A公司提取管理費有余額，當年就結余部分調增應納稅所得額
A.由鐵道部匯總納稅的鐵路運輸企業(yè)
B.由國家郵政總局匯總納稅的郵政企業(yè)
C.由中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國建設銀行、中國銀行匯總納稅的各級分行、支行
D.由中國人民財產保險公司、中國人壽保險公司匯總納稅的各級分公司
最新試題
某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時，假定會計利潤為0，對以下項目未進行納稅調整（1）在收入中有認購國債利息收入10萬元，金融債券利息收入10萬元，（2）營業(yè)外支出包括贊助機關幼兒園5萬元，逾期貸款罰息5萬元，支付客戶交貨違約金支出5萬元，因稅收違法違章被稅務機關處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè)，請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。
誠誠制衣公司位于某市區(qū)，2011年度生產經營情況如下（1）銷售收入5500萬元；（2）銷售成本3800萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元；（3）銷售費用800萬元，其中含廣告費500萬元；宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）（4）管理費用600萬元，其中含業(yè)務招待費100萬元、研究新產品費用50萬元；（5）財務費用100萬元；（6）營業(yè)外支出50萬元，其中含向供貨商支付違約金10萬元，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐贈現金10萬元；（7）實發(fā)工資總額100萬元，支出職工福利費20萬元，職工福利費年初余額25萬元。要求：根據以上資料，計算該企業(yè)2011年度應繳納的企業(yè)所得稅。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。
下列項目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。
存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額，應依據以下證據材料確認（）。
請指出以上處理存在的問題以及正確處理的辦法。
某地稅分局在對某生產企業(yè)2011年所得稅匯算進行納稅輔導時，發(fā)現該企業(yè)注冊資本500萬元，發(fā)現全年財務費用借方發(fā)生額120萬元，均為利息支出，有關情況如下（1）年初兩次向銀行借款30萬元，借款合同2份，其中一份是購買機器設備借款20萬元，另一份是生產周轉臨時借款10萬元，銀行以8%的浮動利率計算利息；（2）本年度向甲公司借入50萬元，期限半年，以12%利率支付，由于超過一周歸還，按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬元。（3）本年度向職工集資借款100萬元，期限三個月，以12%利率支付付息。假設不考慮其他因素，請計算該企業(yè)應補繳的企業(yè)所得稅。
某企業(yè)從事化學物品的生產，2010年度銷售其應稅產品虧損80萬元，投資國債取得國債利息收入30萬元， 2011年度銷售其應稅產品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元，2010年和2011年企業(yè)申報所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報正確。
企業(yè)發(fā)生債務重組所產生的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額50%以上的，債務重組所得在5個納稅年度的期間內，均勻計入各年度應納稅所得額的，應準備以下資料（）。
下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預繳企業(yè)所得稅有（）。