A.暫時將賬戶借給其他企業(yè)使用
B.簽發(fā)沒有資金保證的遠期支票
C.支票必須由指定人員簽發(fā)
D.根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)多個基本存款賬戶
E.根據(jù)企業(yè)銀行存款賬戶資金多少,決定是否支付銷售方貨款
小李剛參加工作,在A公司做出納員工作,遇到過下列情況:
(1)在兩次例行的現(xiàn)金清查中,分別發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺100元和現(xiàn)金溢余50元。小李弄不明白原因,為保全自己的面子,息事寧人,現(xiàn)金短缺的100元他自己補上,現(xiàn)金溢余的50元自己收起。
(2)每次編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時,只根據(jù)公司銀行存款日記賬的余額,加或減對賬單中企業(yè)的未入賬款項來確定公司銀行存款的實有數(shù),而且每次做完銀行存款余額調(diào)節(jié)表后,立即將未入賬的款項登記入賬。
要求:分析小李對上述業(yè)務(wù)的處理是否正確,給出正確答案。