問答題

會計業(yè)務題：某企業(yè)2008年4月發(fā)生經濟業(yè)務如下：
（1）4月2日，出納員開出現金支票3000元，補充庫存現金。
（2）4月4日，財審部報銷辦公用品款，以現金支付160元。
（3）4月7日，李某出差預借差旅費1000元，以現金支付。
（4）4月9日，對現金進行清查，發(fā)現現金短款200元。期末無法查明原因，經批準計入當期費用。
（5）4月17日，由當地銀行匯往B市某銀行臨時采購貨款40000元。
（6）4月18日，李某出差回來，報銷差旅費850元。
（7）4月20日，在B市購買原材料，增值稅專用發(fā)票注明價款30000元，增值稅額5100元，材料尚未運到。轉回臨時采購賬戶剩余存款。
要求：根據上述業(yè)務編制會計分錄。


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1.單項選擇題下列各項不屬于其他貨幣資金的是（）

A.銀行本票存款
B.存出投資款
C.信用卡存款
D.有價證券

2.單項選擇題企業(yè)在銀行開立的賬戶中，可以辦理提現業(yè)務以發(fā)放工資的是（）

A.專用存款賬戶
B.基本存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.一般存款賬戶

3.單項選擇題有一張3000元的托收承付第四聯憑證月末未從銀行取回。在編制銀行存款余額調節(jié)表時應（）

A.在“銀行對賬單余額”項下，加：3000元
B.在“銀行對賬單余額”項下，減：3000元
C.在“企業(yè)存款日記賬余額”項下，加：3000元
D.在“企業(yè)存款日記賬余額”項下，減：3000元

4.單項選擇題在企業(yè)的現金清查中，經檢查仍無法查明原因的現金短款，經批準后應計入（）

A.財務費用
B.銷售費用
C.管理費用
D.營業(yè)外支出

5.單項選擇題企業(yè)將款項匯往外地開立采購專用賬戶時，應借記的會計科目是（）

A.委托收款
B.物資采購
C.應收賬款
D.其他貨幣資金