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中國(guó)人民銀行電子商業(yè)匯票管理系統(tǒng)對(duì)電子商業(yè)匯票的資金清算方式規(guī)范為“線(xiàn)上清算”及“線(xiàn)下清算”兩種,當(dāng)交易雙方為我行系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)及客戶(hù)時(shí),系統(tǒng)默認(rèn)選擇“行內(nèi)清算”,“行內(nèi)清算”屬于人行規(guī)定清算方式中的“線(xiàn)上清算”。
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在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理過(guò)程中,當(dāng)實(shí)際支付或收取款項(xiàng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)一元以?xún)?nèi)微小差異時(shí),則此差異應(yīng)借記42299其他金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出或貸記40299其他金融企業(yè)往來(lái)收入科目。
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合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶(hù)和人民幣結(jié)算資金賬戶(hù)納入專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。其開(kāi)立人民幣特殊賬戶(hù)時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門(mén)的批復(fù)文件。
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