某增值稅一般納稅人2012年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)將外購已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨物一批用于不動產(chǎn)在建工程。成本10000元。
(2)將外購已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨物一批用于對外捐贈。成本5000元。
(3)當(dāng)月外購貨物取得增值稅專用發(fā)票并得到認(rèn)證。注明增值稅2000元。
(4)當(dāng)月銷售貨物取得含稅收入58500元。
要求:依據(jù)增值稅納稅申報表的口徑計(jì)算(購進(jìn)和銷售的貨物的稅率均為17%):
(1)計(jì)算不動產(chǎn)在建工程應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。
(2)計(jì)算對外捐贈的銷項(xiàng)稅額為()元。
(3)計(jì)算銷售貨物的銷項(xiàng)稅額為()元。
(4)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅為()元。
根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納增值稅。(取得發(fā)票當(dāng)月均已通過認(rèn)證)
(1)本月購進(jìn)原材料應(yīng)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額為()元;
(2)本月接受投資的材料應(yīng)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額為()元;
(3)本月分期收款銷貨應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額為()元;
(4)本月對外捐贈應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額為()元;
(5)本月?lián)p失在產(chǎn)品應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元;
(6)本月自產(chǎn)貨物維修廠房應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額為()元;
(7)本月應(yīng)納增值稅額為()元。