是指為規(guī)范組織成員行為,便于組織有序運轉(zhuǎn),充分發(fā)揮其作用而經(jīng)法定程序制定和頒布執(zhí)行的具有規(guī)范性要求、標準的規(guī)章制度。
授權(quán)批準控制是在職務分工控制的基礎(chǔ)上,由企業(yè)權(quán)力機構(gòu)或上級管理者明確規(guī)定有關(guān)業(yè)務經(jīng)辦人員的職責范圍和業(yè)務處理權(quán)限與責任。
實物控制,是指為了保護企業(yè)實物資產(chǎn)的安全完整所進行的控制。