單項(xiàng)選擇題

【共用題干題】

甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事服裝生產(chǎn)業(yè)務(wù),2019年1月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為16000元;委托運(yùn)輸企業(yè)將原材料運(yùn)回公司,支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2000元。
(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5000元。
(3)銷售A型羽絨服,取得含增值稅價(jià)款1600000元,同時(shí)收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3200元。
(4)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售100件B型羽絨服,每件含稅售價(jià)為3480元,甲公司給予每件348元含稅折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于1月2日簽訂銷售合同。甲公司1月6日收到價(jià)款,1月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄上分別注明,乙公司1月22日收到B型羽絨服。
已知:本題中涉及的貨物均適用16%的增值稅稅率,交通運(yùn)輸服務(wù)適用的增值稅稅率為10%,上期留抵增值稅稅額5600元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

甲公司銷售B型羽絨服,其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是()

A.1月22日
B.1月6日
C.1月2日
D.1月20日

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單項(xiàng)選擇題

【共用題干題】

甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事服裝生產(chǎn)業(yè)務(wù),2019年1月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為16000元;委托運(yùn)輸企業(yè)將原材料運(yùn)回公司,支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2000元。
(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5000元。
(3)銷售A型羽絨服,取得含增值稅價(jià)款1600000元,同時(shí)收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3200元。
(4)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售100件B型羽絨服,每件含稅售價(jià)為3480元,甲公司給予每件348元含稅折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于1月2日簽訂銷售合同。甲公司1月6日收到價(jià)款,1月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄上分別注明,乙公司1月22日收到B型羽絨服。
已知:本題中涉及的貨物均適用16%的增值稅稅率,交通運(yùn)輸服務(wù)適用的增值稅稅率為10%,上期留抵增值稅稅額5600元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

甲公司當(dāng)月銷售A型羽絨服的增值稅銷項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中,正確的是()

A.(1600000+3200)×16%=256512(元)
B.1600000×16%=256000(元)
C.(1600000+3200)÷(1+16%)×16%=221131.03(元)
D.1600000÷(1+16%)×16%=220689.66(元)

多項(xiàng)選擇題

【共用題干題】甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事服裝生產(chǎn)業(yè)務(wù),2019年1月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為16000元;委托運(yùn)輸企業(yè)將原材料運(yùn)回公司,支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2000元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5000元。 (3)銷售A型羽絨服,取得含增值稅價(jià)款1600000元,同時(shí)收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3200元。 (4)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售100件B型羽絨服,每件含稅售價(jià)為3480元,甲公司給予每件348元含稅折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于1月2日簽訂銷售合同。甲公司1月6日收到價(jià)款,1月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄上分別注明,乙公司1月22日收到B型羽絨服。 已知:本題中涉及的貨物均適用16%的增值稅稅率,交通運(yùn)輸服務(wù)適用的增值稅稅率為10%,上期留抵增值稅稅額5600元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予抵扣的是()

A.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額16000元
B.支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額2000元
C.上期留抵的增值稅稅額5600元
D.購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額5000元

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