甲公司是增值稅一般納稅人，2014年發(fā)生的與固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1）2014年1月1日，購(gòu)入建造廠房的專(zhuān)用物資100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元，專(zhuān)用物資已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已付。
（2）2014年2月1日，開(kāi)始建造廠房，領(lǐng)用上述全部的專(zhuān)用物資。
（3）領(lǐng)用本單位自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該產(chǎn)品的實(shí)際成本為50萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元。
（4）領(lǐng)用本單位外購(gòu)原材料一批，該批原材料的購(gòu)入價(jià)格為60萬(wàn)元（不含增值稅）。
（5）為建造該廠房發(fā)生在建工程人員的工資50萬(wàn)元，用銀行存款支付其他費(fèi)用10萬(wàn)元。
（6）2013年6月30日，該廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該廠房的預(yù)計(jì)使用年限為10年，甲公司從2013年7月1日起，將其出租，租賃期為1年，租金為100萬(wàn)元，半年支付一次。
（7）甲公司對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，2013年12月31日，公允價(jià)值為350萬(wàn)元。
（8）2014年6月30日，將其出售，處置價(jià)款為400萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅20萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他條件，回答下列第（1）-（5）題。
A.395.6
B.328.8
C.307.4
D.350
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甲公司是增值稅一般納稅人，2014年發(fā)生的與固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1）2014年1月1日，購(gòu)入建造廠房的專(zhuān)用物資100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元，專(zhuān)用物資已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已付。
（2）2014年2月1日，開(kāi)始建造廠房，領(lǐng)用上述全部的專(zhuān)用物資。
（3）領(lǐng)用本單位自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該產(chǎn)品的實(shí)際成本為50萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元。
（4）領(lǐng)用本單位外購(gòu)原材料一批，該批原材料的購(gòu)入價(jià)格為60萬(wàn)元（不含增值稅）。
（5）為建造該廠房發(fā)生在建工程人員的工資50萬(wàn)元，用銀行存款支付其他費(fèi)用10萬(wàn)元。
（6）2013年6月30日，該廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該廠房的預(yù)計(jì)使用年限為10年，甲公司從2013年7月1日起，將其出租，租賃期為1年，租金為100萬(wàn)元，半年支付一次。
（7）甲公司對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，2013年12月31日，公允價(jià)值為350萬(wàn)元。
（8）2014年6月30日，將其出售，處置價(jià)款為400萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅20萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他條件，回答下列第（1）-（5）題。
A.購(gòu)買(mǎi)的貨物用于對(duì)外投資
B.自產(chǎn)的貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)
C.自產(chǎn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送給其他人
D.購(gòu)買(mǎi)的貨物發(fā)生自然災(zāi)害損失
甲公司是增值稅一般納稅人，2014年發(fā)生的與固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1）2014年1月1日，購(gòu)入建造廠房的專(zhuān)用物資100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元，專(zhuān)用物資已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已付。
（2）2014年2月1日，開(kāi)始建造廠房，領(lǐng)用上述全部的專(zhuān)用物資。
（3）領(lǐng)用本單位自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該產(chǎn)品的實(shí)際成本為50萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元。
（4）領(lǐng)用本單位外購(gòu)原材料一批，該批原材料的購(gòu)入價(jià)格為60萬(wàn)元（不含增值稅）。
（5）為建造該廠房發(fā)生在建工程人員的工資50萬(wàn)元，用銀行存款支付其他費(fèi)用10萬(wàn)元。
（6）2013年6月30日，該廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該廠房的預(yù)計(jì)使用年限為10年，甲公司從2013年7月1日起，將其出租，租賃期為1年，租金為100萬(wàn)元，半年支付一次。
（7）甲公司對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，2013年12月31日，公允價(jià)值為350萬(wàn)元。
（8）2014年6月30日，將其出售，處置價(jià)款為400萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅20萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他條件，回答下列第（1）-（5）題。
A.自產(chǎn)的產(chǎn)品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目
B.購(gòu)買(mǎi)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目
C.購(gòu)買(mǎi)的貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)
D.購(gòu)買(mǎi)的貨物發(fā)生管理不善毀損
最新試題
某企業(yè)擬建立一項(xiàng)基金，每年初投入100萬(wàn)元，若資產(chǎn)市場(chǎng)利率為10%，五年后該基金的本利和為（）萬(wàn)元。已知（F/A，10%，5）=6.1051；（F/A，10%，6）=7.7715。
2018年1月1日，甲公司以銀行存款1100萬(wàn)元購(gòu)入乙公司當(dāng)日發(fā)行的公司債券，將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。該債券票面年利率為10%，每年付息一次。2018年12月31日，該債券的公允價(jià)值上漲至1150萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，2018年12月31日甲公司該債券投資的賬面價(jià)值為（）萬(wàn)元。
下列各項(xiàng)稅金中，應(yīng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的是（）。
甲公司為增值稅一般納稅人，4月5日外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為120萬(wàn)元，增值稅稅額為20.4萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)為2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.22萬(wàn)元，入庫(kù)前支付過(guò)磅費(fèi)0.2萬(wàn)元，上述業(yè)務(wù)發(fā)生采購(gòu)人員差旅費(fèi)合計(jì)0.3萬(wàn)元。則甲公司該批原材料的入賬成本為（）萬(wàn)元。
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，2018年1月甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，應(yīng)收取價(jià)款為133萬(wàn)元，增值稅稅額為22.61萬(wàn)元，甲公司支付銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)2.22萬(wàn)元，代乙公司墊付產(chǎn)品保險(xiǎn)費(fèi)3.5萬(wàn)元，則甲公司應(yīng)收賬款的入賬金額為（）萬(wàn)元。
A公司2018年應(yīng)交所得稅40萬(wàn)元，年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額為10萬(wàn)元和5萬(wàn)元，年末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額為15萬(wàn)元和10萬(wàn)元。則A公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用金額為（）萬(wàn)元。
MN公司2018年1月1日未分配利潤(rùn)為-500萬(wàn)元（滿(mǎn)足稅法彌補(bǔ)虧損條件），當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為4500萬(wàn)元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，則2018年12月31日MN公司的未分配利潤(rùn)為（）萬(wàn)元。
某公司在生產(chǎn)主產(chǎn)品——甲產(chǎn)品的同時(shí)，附帶生產(chǎn)出P產(chǎn)品。P產(chǎn)品可直接對(duì)外出售，公司規(guī)定的售價(jià)為150元／千克，單位稅金和利潤(rùn)50元。某月甲產(chǎn)品和P產(chǎn)品發(fā)生的生產(chǎn)成本的總額為400000元，P產(chǎn)品的產(chǎn)量為400千克。假定該公司按預(yù)先規(guī)定的P產(chǎn)品的售價(jià)確定P產(chǎn)品的成本。則甲產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本金額為（）元。
甲公司為增值稅一般納稅額人，2016年10月5日，外購(gòu)一批材料物資用于集體福利，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為225000元，增值稅稅額為38250元；1o月18日，領(lǐng)用一批外購(gòu)原材料用于集體福利，該批原材料的成本為85000元，購(gòu)入時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為14450元。則2016年10月份甲公司記人“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目的金額為（）元。
甲公司從證券公司購(gòu)入某公司股票1000萬(wàn)股，支付每股價(jià)款為6.7元（其中包括已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.2元/股），另支付證券公司手續(xù)費(fèi)2萬(wàn)元。甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算，則該金融資產(chǎn)的入賬金額為（）萬(wàn)元。