不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,2013年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)一批Pu材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款22萬元、增值稅稅額3.74萬元;委托乙企業(yè)將其加工成高爾夫球包,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)5萬元、增值稅額0.85萬元;乙企業(yè)沒有同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格。(2)將委托加工收回的球包銷售給某企業(yè),取得不含稅銷售額28萬元。(3)購進(jìn)一批碳素材料、鈦合金,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬元、增值稅額25.5萬元;委托丙企業(yè)將其加工成200根高爾夫球桿,取得丙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)30萬元、增值稅額5.1萬元,丙企業(yè)當(dāng)月銷售同類高爾夫球桿不含稅銷售價(jià)格為1.4萬元/根。已知:上期留抵增值稅稅額8萬元,高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%,增值稅稅率為17%,該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本月均已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。甲企業(yè)將委托加工收回的球包銷售給某企業(yè)時(shí),下列說法中,正確的是()。

A.甲企業(yè)應(yīng)繳納消費(fèi)稅
B.甲企業(yè)不用再繳納消費(fèi)稅
C.甲企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定申報(bào)繳納消費(fèi)稅,但在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予扣除乙企業(yè)已代收代繳的消費(fèi)稅
D.甲企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定申報(bào)繳納消費(fèi)稅,在計(jì)稅時(shí)不得扣除乙企業(yè)已代收代繳的消費(fèi)稅


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1.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,2013年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)一批Pu材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款22萬元、增值稅稅額3.74萬元;委托乙企業(yè)將其加工成高爾夫球包,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)5萬元、增值稅額0.85萬元;乙企業(yè)沒有同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格。(2)將委托加工收回的球包銷售給某企業(yè),取得不含稅銷售額28萬元。(3)購進(jìn)一批碳素材料、鈦合金,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬元、增值稅額25.5萬元;委托丙企業(yè)將其加工成200根高爾夫球桿,取得丙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)30萬元、增值稅額5.1萬元,丙企業(yè)當(dāng)月銷售同類高爾夫球桿不含稅銷售價(jià)格為1.4萬元/根。已知:上期留抵增值稅稅額8萬元,高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%,增值稅稅率為17%,該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本月均已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。

A.3
B.2.7
C.2.44
D.3.09

2.不定項(xiàng)選擇甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,2013年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)一批Pu材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款22萬元、增值稅稅額3.74萬元;委托乙企業(yè)將其加工成高爾夫球包,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)5萬元、增值稅額0.85萬元;乙企業(yè)沒有同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格。(2)將委托加工收回的球包銷售給某企業(yè),取得不含稅銷售額28萬元。(3)購進(jìn)一批碳素材料、鈦合金,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬元、增值稅額25.5萬元;委托丙企業(yè)將其加工成200根高爾夫球桿,取得丙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)30萬元、增值稅額5.1萬元,丙企業(yè)當(dāng)月銷售同類高爾夫球桿不含稅銷售價(jià)格為1.4萬元/根。已知:上期留抵增值稅稅額8萬元,高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%,增值稅稅率為17%,該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本月均已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。丙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。

A.20
B.30
C.28
D.32

最新試題

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營(yíng)業(yè)稅相關(guān)處理中,正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

乙公司受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定,該銀行買賣有價(jià)證券的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

下列項(xiàng)目中,按照“服務(wù)業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

與甲企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)酒店當(dāng)月取得的收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

有關(guān)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算辦法,下列表述正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

某高爾夫球場(chǎng)3月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:高爾夫球場(chǎng)票價(jià)收入860000元,銷售香煙取得收入8500元,銷售飲料取得收入12000元,銷售毛巾等日用品取得收入3200元,把其中的一間辦公室出租給個(gè)人賣飲料,本月取得租金為6000元;本月支付工作人員工資34000元,設(shè)備維修費(fèi)4800元,其他費(fèi)用5800元。該高爾夫球場(chǎng)本月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列項(xiàng)目中,不是按“鐵路運(yùn)輸業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于該銀行的稅務(wù)處理,不正確的是()。

題型:不定項(xiàng)選擇